Dlaczego istnieje różnica między zyskiem księgowym a dochodem podlegającym opodatkowaniu?
Zysk księgowy to zysk obliczony w oparciu o zasady rachunkowości i standardy sprawozdawczości finansowej, natomiast zyskiem podlegającym opodatkowaniu jest zysk podlegający opodatkowaniu w rozumieniu przepisów prawa podatkowego. Obydwa mogą się różnićze względu na różne zwolnienia podatkowe, odliczenia i inne korekty.
Zysk księgowy to termin sprawozdawczości finansowej, który w rachunku zysków i strat można również nazwać „dochodem przed opodatkowaniem”. Zysk podlegający opodatkowaniu to termin rachunkowości podatkowej, który wskazuje kwotę, od której oblicza się należny podatek dochodowy.
Zysk księgowy, zwany także dochodem przed opodatkowaniem, wykazywany jest w rachunku zysków i strat spółki zgodnie z obowiązującymi standardami rachunkowości.Dochód podlegający opodatkowaniu to część dochodu spółki podlegająca podatkowi dochodowemu zgodnie z przepisami podatkowymi obowiązującymi w jurysdykcji, w której spółka prowadzi działalność.
Różnice w wydatkach
Jednym z powodów, dla których dochód finansowy może różnić się od dochodu podlegającego opodatkowaniu, jest toIRS nie akceptuje niektórych odliczeń od dochodu. Przykładem są kary pieniężne za naruszenie prawa. Wykazałbyś taki wydatek w swojej dokumentacji biznesowej, ale nie mógłbyś uwzględnić go w zeznaniu podatkowym.
Różnica między podatkami a rachunkowością
Podatki skupiają się na pobieraniu podatków i przestrzeganiu rządowych przepisów podatkowych, natomiast rachunkowość ma na celu rejestrowanie i analizowanie transakcji finansowych firmy w celu oceny jej wyników i podejmowania świadomych decyzji dotyczących zarządzania finansami.
Zysk księgowy może także w niektórych okresach sprawozdawczych przewyższać dochód do opodatkowania ze względu na rozliczenia międzyokresowe. Rozliczenia międzyokresowe to wydatki pieniężne na przyszłe wydatki, ale poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym. Stosując metodę memoriałową w rachunkowości finansowej, spółki zgłaszają wydatki w momencie ich poniesienia.
Zysk oblicza się odejmując wydatki od przychodów, natomiast dochód oblicza się odejmując wszystkie wydatki poniesione przez firmę. Zysk to różnica między ilością pieniędzy wydaną i zarobioną w określonym okresie, podczas gdy dochód to rzeczywista ilość pieniędzy zarobionych w tym okresie.
Dochód netto to rzeczywisty zysk po odjęciu wszystkich wydatków firmy. Przy obliczaniu zysku brutto nie można ustalić podstawy opodatkowania. Dochód podlegający opodatkowaniu ustala się po dokonaniu niezbędnych odliczeń.
Zysk księgowy, zwany także zyskiem finansowym lub zyskiem księgowym, to zysk księgowydochód netto firmy lub całkowity przychód minus jawne koszty. Zysk księgowy służy do oceny wyników firmy i porównania jej sytuacji finansowej z konkurencją.
W przypadku osób fizycznych obliczanie federalnego dochodu podlegającego opodatkowaniu rozpoczyna się odbiorąc cały dochód pomniejszony o odliczenia i zwolnienia „ponad granicę”., jak między innymi niektóre składki na plan emerytalny, wydatki na szkolnictwo wyższe, odsetki od kredytów studenckich i płatności alimentacyjne.
Dlaczego istnieją różnice między rachunkowością podatkową a sprawozdawczością finansową?
Rachunkowość finansowa przygotowuje sprawozdania finansowe, takie jak bilanse i rachunki zysków i strat, podczas gdy rachunkowość podatkowa koncentruje się na dochodzie podlegającym opodatkowaniu, odliczeniach i ulgach w celu ustalenia zobowiązania podatkowego.
Dochód podlegający opodatkowaniu jestczęść Twojego dochodu brutto, na podstawie której obliczono wysokość podatku należnego w danym roku podatkowym. Można go ogólnie opisać jako skorygowany dochód brutto (AGI) pomniejszony o dopuszczalne wyszczególnione lub standardowe odliczenia.
Zgodnie z GAAP spółki zgłaszają przychody, wydatki i dochód netto. I odwrotnie, podmioty podlegające opodatkowaniu wykazują dochód brutto, odliczenia i dochód podlegający opodatkowaniu.
Trzy złote zasady rachunkowości to (1)obciążaj wszystkie wydatki i straty, uznawaj wszystkie dochody i zyski, (2) obciążaj odbiorcę, uznaj dawcę i (3) obciążaj to, co wpływa, uznaj to, co wychodzi.
Rachunkowość jest podstawą przygotowania podatków. W celu ustalenia wysokości podatku należnego od firmy lub organizacji; należy prowadzić dokładną i szczegółową dokumentację finansową. Obejmuje to rejestrowanie wszystkich dochodów, wydatków i aktywów, a także śledzenie wszelkich odliczeń i kredytów, które mogą być dostępne.
Kluczowe dania na wynos. Obciążenia podatkowe to łączna kwota podatków należnych organowi podatkowemu od osoby fizycznej, korporacji lub innego podmiotu.Obciążenie z tytułu podatku dochodowego oblicza się poprzez pomnożenie dochodu podlegającego opodatkowaniu przez efektywną stawkę podatkową. Od wartości aktywów mogą zostać nałożone inne podatki, takie jak podatki od nieruchom*ości lub nieruchom*ości.
Dochody niepodlegające opodatkowaniu zasadniczo nie wymagają wykazywania w zeznaniu podatkowym. Przykładowe rodzaje dochodów niepodlegających opodatkowaniu to: Prezenty. Ubezpieczenie zdrowotne zapewniane przez pracodawcę. Zasiłek dla osób niepełnosprawnych.
- Planuj podatki na cały rok.
- Wpłacaj składki na swoje konta emerytalne.
- Przyczyniaj się do swojego HSA.
- Jeśli masz więcej niż 70,5 lat, rozważ QCD.
- Jeśli wyszczególniasz, maksymalizuj odliczenia.
- Poszukaj możliwości wykorzystania dostępnych ulg podatkowych.
- Rozważ pobranie strat podatkowych.
Aby obliczyć dochód podlegający opodatkowaniu, należy zacząć od dokonania pewnych korekt dochodu brutto, aby uzyskać skorygowany dochód brutto (AGI). Po obliczeniu skorygowanego dochodu brutto możesz odjąć wszelkie odliczenia, do których się kwalifikujesz (wyszczególnione lub standardowe), aby uzyskać dochód podlegający opodatkowaniu.
Dochód netto to kwota zysku księgowego, która pozostaje firmie po spłacie wszystkich wydatków. Oblicza się go, biorąc przychody ze sprzedaży i odejmując koszty COGS, koszty sprzedaży, koszty ogólne i administracyjne, amortyzację, koszty odsetek, podatki i wszelkie inne wydatki.
Jaka jest główna różnica między zyskiem z przychodów a dochodem?
Przychody oznaczają całkowitą kwotę pieniędzy, jaką firma zarabia na sprzedaży lub usługach. Z drugiej strony zysk to kwota pieniędzy, którą firma zarabia po uwzględnieniu wszystkich wydatków. Dochód odnosi się do ogólnych zysków lub strat finansowych firmy, obejmujących zarówno przychody, jak i wydatki.
Prawdopodobnie najważniejsze. Biznes musi być bardzo uważnie obserwowanyzysk i pieniądzenadchodzi i właśnie to robi rachunek zysków i strat. Rachunek zysków i strat może być również znany jako rachunek zysków i strat, pokazujący przychody i wydatki Twojej firmy w ustalonym okresie.
Zysk księgowymożna wykorzystać do porównania przedsiębiorstw między sobą. Kwotę zysku można wykorzystać do podejmowania decyzji biznesowych. Zysk może zachęcić lub zniechęcić inwestorów do inwestowania w firmę.
Wzór na zysk księgowy wygląda następująco:Zysk księgowy = całkowity dochód – (koszt sprzedanych towarów + koszty operacyjne + podatki).
Główna różnica między zyskiem księgowym a zyskiem normalnym polega na tym, że ten pierwszy uwzględnia jedynie koszty jawne, takie jak płace produkcyjne, koszt surowców i czynsz właściciela gruntu. Normalny zysk uwzględnia zarówno ukryte, jak i jawne koszty działalności.
References
- https://www.linkedin.com/pulse/how-accounting-ensures-tax-compliance-averyxgroup
- https://www.tonyrobbins.com/career-business/make-a-profit/
- https://smallbusiness.chron.com/difference-between-accounting-profit-taxable-income-22470.html
- https://homework.study.com/explanation/which-of-the-following-is-not-reported-as-an-operating-expense-on-the-income-statement-salaries-expense-interest-expense-rent-expense-cost-of-goods-sold.html
- https://www.indeed.com/career-advice/career-development/purpose-of-balance-sheet
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/three-financial-statements/
- https://www.businessnewsdaily.com/16173-prepare-income-statement.html
- https://www.bankofamerica.com/smallbusiness/resources/post/how-to-understand-and-use-a-profit-loss-statement/
- https://www.zeni.ai/blog/how-do-investors-use-financial-statements
- https://www.indeed.com/career-advice/career-development/how-to-calculate-profit
- https://www.cfainstitute.org/en/membership/professional-development/refresher-readings/understanding-balance-sheets
- https://www.investopedia.com/terms/t/tax-expense.asp
- https://www.quora.com/Why-do-we-deduct-any-gains-on-a-sale-of-assets-from-the-net-profit-in-a-cash-flow-statement
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/dividend/
- https://cma.org.sa/en/Awareness/InformationSources/Pages/SFP.aspx
- https://www.fedfinance.ca/en/news/what-is-the-difference-between-accounting-and-taxation
- https://www.investopedia.com/ask/answers/121514/what-difference-between-pl-statement-and-balance-sheet.asp
- https://smartasset.com/financial-advisor/personal-financial-statement
- https://study.com/learn/lesson/accounting-profit-formula-examples.html
- https://accountingsuperpowers.com/financial-statements/income-statement/
- https://www.bdc.ca/en/articles-tools/entrepreneur-toolkit/templates-business-guides/glossary/ebitda
- https://www.myfloridacfo.com/mymoney/me/incomeandexpenses
- https://synder.com/blog/tax-accounting-for-businesses/
- https://www.linkedin.com/pulse/difference-between-profitslosses-sergio-guerra
- https://www.bdc.ca/en/articles-tools/entrepreneur-toolkit/templates-business-guides/glossary/income-statement
- https://www.investopedia.com/terms/i/income.asp
- https://www.investopedia.com/terms/i/incomestatement.asp
- https://www.ondeck.com/resources/balance-sheet-vs-income-statement
- https://francoblueprint.com/pl-statement-vs-balance-sheet/
- https://fastspring.com/blog/revenue-vs-income-a-guide-for-your-business/
- https://www.levyforecast.com/assets/Profits.pdf
- https://testbook.com/key-differences/difference-between-revenue-profit-and-income
- https://homework.study.com/explanation/why-is-the-balance-sheet-called-the-statement-of-financial-position-and-what-is-the-purpose-of-it.html
- https://www.schwab.com/learn/story/3-financial-statements-to-measure-companys-strength
- https://www.linkedin.com/pulse/simple-guide-understanding-your-profit-loss-statement-fastercapital
- https://gbq.com/gaap-vs-tax-basis/
- https://www.investopedia.com/terms/t/taxableincome.asp
- https://www.vedantu.com/maths/profit-and-loss
- https://www.cuemath.com/profit-formula/
- https://www.businessnewsdaily.com/2359-profit-loss-statement-bndmp.html
- https://www.carboncollective.co/sustainable-investing/accounting-profit
- https://www.empower.com/the-currency/money/average-american-pay-no-taxes
- https://www.coursera.org/articles/accounting-profit
- https://unacademy.com/content/cbse-class-11/study-material/accountancy/profit-and-income/
- https://www.zoho.com/books/guides/what-is-an-income-statement.html
- https://www.bench.co/blog/accounting/how-to-read-income-statement
- https://homework.study.com/explanation/when-using-the-indirect-method-why-is-a-gain-subtracted-from-net-income-and-a-loss-added-to-net-income-when-computing-cash-flow-from-operations.html
- https://study.com/academy/lesson/profit-function-equation-formula-quiz.html
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/what-is-net-income/
- https://www.quora.com/What-is-the-most-important-financial-statement-for-a-company-to-provide
- https://www.freshbooks.com/hub/accounting/non-cash-expenses
- https://www.keka.com/glossary/difference-between-gross-income-and-net-income
- https://www.investopedia.com/ask/answers/090415/are-dividends-considered-expense.asp
- https://www.investopedia.com/articles/04/031004.asp
- https://www.shiksha.com/online-courses/articles/difference-between-balance-sheet-and-financial-statement/
- https://www.klipfolio.com/resources/kpi-examples/financial/payroll-expenses
- https://erwealth.com/podcastblog/will-capital-gains-push-me-into-a-higher-tax-bracket
- https://www.business.govt.nz/business-performance/strategic-finance/how-to-read-financial-statements/
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/normal-profit/
- https://homework.study.com/explanation/which-of-the-following-would-not-be-found-on-an-income-statement-a-rent-expense-b-dividends-c-revenues-d-net-income.html
- https://www.investopedia.com/terms/p/plstatement.asp
- https://www.irs.gov/individuals/net-investment-income-tax
- https://www.dummies.com/article/business-careers-money/business/accounting/bookkeeping/the-balance-sheet-and-income-statement-141823/
- https://smallbusiness.chron.com/differences-between-taxable-financial-income-25292.html
- https://www.qualitycompanyformations.co.uk/blog/statement-of-financial-position/
- https://www.shopify.com/blog/net-income
- https://quizlet.com/66989587/ibd-financial-statement-basics-flash-cards/
- https://www.fool.com/knowledge-center/does-equity-appear-on-the-income-statement.aspx
- https://greenlight.com/learning-center/glossary/income-definition
- https://www.investopedia.com/terms/b/balancesheet.asp
- https://www.investopedia.com/terms/n/networth.asp
- https://biz.libretexts.org/Bookshelves/Accounting/Principles_of_Financial_Accounting_(Jonick)/04%3A_Assets_in_More_Detail/4.08%3A_Gains_and_losses_on_the_income_statement
- https://learn.marsdd.com/article/financial-statements-the-four-components/
- https://www.indeed.com/career-advice/career-development/profit-vs-income
- https://www.ameriprise.com/financial-goals-priorities/taxes/ways-to-lower-taxes
- https://www.td.com/us/en/small-business/owners-equity-statement
- https://www.workiva.com/blog/4-types-financial-statements
- https://en.wikipedia.org/wiki/Profit_(accounting)
- https://www.xero.com/us/glossary/profit/
- https://www.investopedia.com/terms/n/noncashcharge.asp
- https://www.thesaurus.com/browse/profit
- https://www.inc.com/encyclopedia/income-statements.html
- https://online.math.uh.edu/courses/math1313/Week1/sn1_b.pdf
- https://www.investopedia.com/terms/n/netincome.asp
- https://www.patriotsoftware.com/blog/accounting/financial-statement-prepared-first/
- https://www.deskera.com/blog/types-of-income-statements/
- https://www.merriam-webster.com/dictionary/profit
- https://www.investopedia.com/terms/f/financial-statements.asp
- https://quickbooks.intuit.com/learn-support/en-us/help-article/accounting-bookkeeping/net-income-balance-sheet-report-match-net-income/L0TFW7KOe_US_en_US
- https://www.realized1031.com/blog/are-capital-gains-included-in-adjusted-gross-income
- https://analystprep.com/cfa-level-1-exam/financial-reporting-and-analysis/differences-accounting-profit-taxable-income/
- https://ecampusontario.pressbooks.pub/intermediatefinancialaccounting2/chapter/15-2-differences-between-accounting-and-taxable-profit/
- https://www.in.gov/arts/files/IAC_2020-Balance-Sheet-Example.pdf
- https://stewardingram.com/what-is-non-taxable-income/
- https://gocardless.com/en-us/guides/posts/types-of-financial-statements/
- https://www.americanexpress.com/en-us/business/trends-and-insights/articles/types-of-profit-definitions-and-examples/
- https://smartasset.com/taxes/income-taxes
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/guide-to-short-term-vs-long-term-capital-gains-taxes-brokerage-accounts-etc/L7KCu9etn
- https://www.investopedia.com/ask/answers/031815/how-are-three-major-financial-statements-related-each-other.asp
- https://www.moderntreasury.com/questions/what-are-the-three-golden-rules-of-accounting
- https://online.hbs.edu/blog/post/how-to-prepare-an-income-statement
- https://www.nibusinessinfo.co.uk/content/relationship-between-balance-sheets-and-profit-and-loss-accounts
- https://www.investopedia.com/ask/answers/101314/when-should-i-use-depreciation-expense-instead-accumulated-depreciation.asp
- https://www.capitalone.com/learn-grow/money-management/what-is-net-income-and-how-do-you-calculate-it/
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc407
- https://www.patriotsoftware.com/blog/accounting/difference-between-income-statement-vs-pl-profit-loss-same/
- https://www.mosaic.tech/financial-metrics/net-income
- https://www.onboardmeetings.com/blog/balance-sheet-vs-income-statement/
- https://dictionary.cambridge.org/dictionary/english/profit
- https://homework.study.com/explanation/what-are-some-causes-for-net-income-to-decrease.html
- https://tallysolutions.com/accounting/what-is-profit-and-loss-a-c/
- https://www.jitasagroup.com/jitasa_nonprofit_blog/nonprofit-statement-of-activities/
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
- https://www.investopedia.com/terms/p/profit.asp
- https://quizlet.com/187498538/cha4hmwk-flash-cards/
- https://www.growthforce.com/blog/income-statement-balance-sheet/
- https://www.visualcapitalist.com/the-worlds-20-most-profitable-companies/
- https://www.irvinebookkeeping.com/post/balance-sheet-vs-profit-loss-account
- https://societyinsurance.com/blog/what-is-the-difference-between-a-balance-sheet-and-an-income-statement/
- https://www.thealternativeboard.com/blog/how-to-create-a-profit-and-loss-statement
- https://www.collective.com/guides/balance-sheet-vs-income-statement
- https://www.merriam-webster.com/dictionary/income
- https://www.clearviewfcu.org/Resources/Learn/Blog/What-Is-a-Personal-Financial-Statement
- https://www.empower.com/the-currency/money/how-to-avoid-capital-gains-tax
- https://www.indeed.com/career-advice/career-development/net-loss
- https://www.americanbar.org/groups/business_law/resources/business-law-today/2021-april/what-to-look-for-in-the-income-statement/
- https://brainly.com/question/41103702
- https://www.freshbooks.com/hub/accounting/loan-repayment-accounting-entry
- https://www.investopedia.com/ask/answers/122414/net-income-same-profit.asp
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/after-tax-income/
- https://www.vaia.com/en-us/textbooks/business-studies/intermediate-accounting-kieso-16th/income-statement-and-related-information/q10q-question-what-is-the-major-distinction-a-between-revenu/
- https://taxfoundation.org/taxedu/glossary/taxable-income/
- https://www.netsuite.com/portal/resource/articles/accounting/profit-and-loss-statement.shtml